Практика внедрения бюджетного управления в компании: что делаем? и что получаем? (бюджетирование)

«Главное – всё применимо на практике. Семинар интересен и доступен. Помогли всё разложить по полочкам. Масса реальных примеров. Легко. Профессионально. Доступно. Было полезно составить формы БДДС, БДР. В ближайшее время начну внедрять на своем предприятии. Раздаточные материалы семинара – отличный помощник» - так говорят наши слушатели.

Вы тоже хотите получить целостное видение процесса бюджетирования на предприятии?  Узнать последовательность практических шагов в постановке?   Услышать опыт крупных компаний  различных отраслей деятельности? Получить необходимые формы документов? Тогда мы  рады вашему участию.  

В первую очередь, семинар бюджетирование необходим:  

• руководителям и специалистам планово-экономических и финансовых служб
• специалистам по организации бюджетного управления на предприятии
• главным бухгалтерам, исполняющим функции финансовых директоров.   

Ведущий семинара:  Леонтьева Тамара Геннадьевна  

Консультант в области бюджетного и финансового планирования. Имеет опыт в постановке управленческого и бухгалтерского учета, оптимизации бизнес-процессов, систем анализа финансово-хозяйственной деятельности, оперативной отчетности для принятия управленческих решений и налоговом планировании.  Опыт работы более 17 лет топ-менеджером в крупных холдинговых структурах.

Программа семинара

Модуль 1. Рассматриваем Бюджетирование как инструмент управления бизнесом.

1.1 Бюджетирование в системе управленческого учета . Виды и технологии управленческого учета.

1.2 Бюджетное управление и бюджетная модель. Особенности бюджетного управления и факторы, влияющие на бюджетную модель.

1.3 С чего начать? или пошаговая инструкция построения бюджетного процесса.

Модуль 2. Анализируем «Что есть?» и определяем «Что хотим?»

2.1  Два основных подхода к автоматизации бюджетирования. Зачем нужна финансовая модель бюджетирования. Сравнение основных подходов к автоматизации финансовой модели бюджетирования.

2.2  Анализ действующей системы планирования «от стратегии до тактики» и разработка системы целевых показателей. Принципы построения системы KPI .

2.3  Зачем нужны описание бизнес-процессов и анализ организационной структуры.

Модуль 3. Разрабатываем Финансовую структуру предприятия.

3.1 ЦФО, ЦФУ, МВЗ – определение , виды, различия. Принципы выделения ЦФО.

3.2 Система управления по ЦФО. Подходы к формированию финансовой структуры на примерах компаний различных отраслей

3.3 Построение финансовой структуры на примере производственно-торговой компании.

3.4 Сильные и слабые стороны управления по ЦФО. Возможности и риски финансовых структур.

Модуль 4. Строим финансовую модель Бюджетирования.

4.1 Связь бюджетов со стратегическими планами .

4.2 Цели бюджетов и основные принципы построения . Методы разработки бюджетов . Временной горизонт планов и бюджетов. Бюджеты и прогнозы. Бюджеты на период и скользящие бюджеты. Составление бюджета от достигнутого и с нуля. Статичные и гибкие бюджеты.

4.3. Годовые и месячные бюджеты. Типичные ошибки при планировании.

Модуль 5. Создаем Дорожную карту построения бюджетов и идем к целям.

5.1 Практика построения операционных бюджетов . Формы бюджетов, инструменты планирования.

• Разработка Бюджета продаж и Плана поступления денежных средств.
• Бюджет производства, расчет производственной программы.
• Бюджет запасов. Бюджет прямых затрат на оплату труда.
• Бюджет общепроизводственных расходов. Бюджет коммерческих расходов. Бюджет управленческих расходов.
• Вспомогательные бюджеты: Бюджет налогов. Бюджет инвестиций. Бюджет кредитов и займов. Бюджеты дебиторской и кредиторской задолженности.

5.2 Планируем Финансовые бюджеты компании.

• Бюджет движения денежных средств . Бюджетных форматы в компаниях разного рода деятельности и под конкретные цели. Прямой и косвенный метод построения.
• Платежный календарь. Этапы разработки, основные принципы. Примеры построения.

5.3. Бюджет доходов и расходов (БДР) и финансовых показателей.

Варианты бюджетных форматов и их отличия от Отчета о финансовых результатах по данным бухгалтерского учета.

5.4 Бюджет по балансовому листу (управленческий баланс).

Методы построения. Увязка баланса, БДР и БДДС.

Модуль 6. Создаем систему контроля исполнения бюджетов.

6.1 Принципы контроля и система анализа бюджетов. Как сделать бюджетный контроль эффективным.

6.2 Ошибки при контроле исполнения бюджетов.

Модуль 7. Разрабатываем регламенты бюджетного управления.

7.1 Цели, принципы разработки и содержание.

7.2 Положения, регламенты, чек-листы. Практические примеры и шаблоны.

Модуль 8. Практические рекомендации по управлению бюджетами.

8.1 Достоинства и недостатки бюджетного управления.

8.2 Сложные ситуации в системе бюджетного управления и способы их решения. Лайфхаки при формировании бюджетов.

8.3.Ошибки в системе бюджетного управления, которые не дают ожидаемого результата:

• при планировании бюджетов;
• при исполнении бюджетов;
• при анализе бюджетов.

8.4 Что снижает эффективность бюджетного управления.

Кейсы:

1. Построение финансовой структуры для производственно-торговой компании
2. Расчет производственной программы и объема товарных запасов.
3. Расчет коэффициентов инкассации.
4. Расчет Плана поступления денежных средств при планировании БДДС.
5. Построение Платежного календаря.
6. Построение БДДС косвенным методом. Отвечаем на вопрос : «Где прибыль?».

Практика:

1. Методика расчета Плана продаж на промышленном предприятии с использованием CVP («маржинального») анализа..
2. Анализ применяемых форматов БДДС для решения конкретных управленческих задач.
3. Анализ применяемых форматов БДР в торговых компаниях и на промышленных предприятиях.
4. Современные форматы Управленческих балансов .

Подтверждение квалификации

• По окончании выдается удостоверение.
• Профбухгалтерам, принявшим участие в 2-х семинарах с Леонтьевой Т.Г., выдаётся сертификат на 40 часов.    

P.S. Внедрение системы бюджетирования на предприятии – задача сложная. Всегда легче, когда есть возможность услышать опыт других компаний, получить пошаговую инструкцию и необходимые формы документов. Семинар по бюджетированию позволит Вам получить все это и начать работу, не откладывая в долгий ящик.