Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году. Изменения на 2022 год

В программе:

1. Налог на прибыль.
1.1. Разбор летних изменений в НК РФ:
• амортизация после реконструкции, модернизации;
• расходы на НИОКР;
• убытки прошлых лет;
• уплата авансовых платежей.
1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам; признание выручки расчетным путем;
• экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст. 252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
• расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
• создание резервов – плюсы и минусы.
1.3. Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст. 54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС.
2.1. Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
• новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
• освобождение от НДС услуг общепита.
2.2. Списание имущества с баланса.
2.3. Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
2.4. Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст. 54.1 НК РФ.
• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст. 54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС РФ.
 

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 4 550 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 5 250 рублей с НДС.

В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 2-х недель.