Наводим порядок в бухгалтерском и налоговом учете: базовые правила и практические рекомендации

Уникальная авторская программа:

Спецкурс-практикум для специалистов отделов бухгалтерского и налогового учета и начинающих бухгалтеров.

Аттестованным специалистам выдается сертификат ИПБиА России (40 часов)

ДЕНЬ ПЕРВЫЙ. 25 сентября 2017 г . (понедельник)

с 16:00 до 20:00

1. Организация бухгалтерского учета:

- Сущность, цели и основные задачи бухгалтерского учета в деятельности коммерческой организации.

- Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ: Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральные стандарты (Положения по бухгалтерскому учету), Программа разработки федеральных стандартов, Отраслевые стандарты, Рекомендации в области бухгалтерского учета, стандарты экономического субъекта.

- Основные требования к ведению бухгалтерского учета согласно Закона № 402-ФЗ.

- Учетная политика организации для целей бухгалтерского учета. Сроки создания учетной политики. Возможность внесения изменений и уточнений.

- Основные требования к оформлению и реквизиты документов в бухгалтерском учете. Порядок ведения документооборота в бухгалтерии и хранения бухгалтерских документов. Способы исправления ошибочных записей в документах.

- Регистры бухгалтерского учета. Ответственность за отсутствие регистров.

- Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства.

- Практическое задание : Разбор конкретных ситуаций по организации бухгалтерского учета.

2. Инвентаризация как метод бухгалтерского учета:

- Сущность и значение инвентаризации в бухгалтерском учете.

- Этапы проведения инвентаризации имущества. Порядок отражения результатов инвентаризации (недостач и излишков) в бухгалтерском учете.

- Особенности проведения инвентаризации отдельных видов имущества и обязательств. Унифицированные формы, применяемые для оформления результатов инвентаризации. Ошибки, допускаемые при проведении инвентаризации.

- Практическое задание : Разбор конкретных ситуаций по проведению инвентаризации и отражению ее результатов в бухгалтерском учете.

3. Учет материально-производственных запасов:

- Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01). Понятие, классификация и оценка материально-производственных запасов.

- Документальное оформление поступления, выбытия, списания материально-производственных запасов.

- Учет материально-производственных запасов на складе и в бухгалтерии.

- Синтетический учет материально-производственных запасов, учет транспортно-заготовительных расходов. Использование счетов 15 и 16 при заготовлении материалов, отслеживание отклонений от плановой закупочной стоимости.

- Учет товаров – материальных ценностей, приобретенных у поставщиков с целью дальнейшей продажи.

- Практическое задание : Разбор практических ситуаций по отражению в бухгалтерском учете покупки, списания и продажи материалов, по учету дополнительных расходов, связанных с приобретением материалов и товаров.

ДЕНЬ ВТОРОЙ. 26 сентября 2017 г. (ВТОРНИК)

с 16:00 до 20:00

1. Учет денежных средств:

- Учет денежных средств. Наличные и безналичные платежи.

- Учет кассовых операций. Кассовая дисциплина. Кассовый аппарат. Ограничения при расчетах наличными. Бланки строгой отчетности.

- Учет фактов хозяйственной жизни по расчетному счету, открытому в банке. Порядок открытия расчетного счета. Платежное поручение. Банковские выписки с информацией о поступлении и списании денег со счетов в банке. Порядок действий при ошибочном поступлении денег на расчетный счет, ошибочном списании денег с расчетного счета и при блокировке расчетного счета.

- Практическое задание : Разбор практических ситуаций по учету денежных средств в кассе и на расчетном счете. Расчет лимита наличных денег в кассе. Рассмотрение правил заполнения платежного поручения на оплату налогов и оплату поставщикам.

2. Учет дебиторской и кредиторской задолженности:

- Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с покупателями и заказчиками. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Учет расчетов по кредитам и займам. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям.

- Учет расчетов с подотчетными лицами. Заявление подотчетного лица о выдаче денежных средств под отчет. Учет и документальное оформление командировочных расходов. Авансовые отчеты.

- Практическое задание : Разбор практических ситуаций по учету дебиторской и кредиторской задолженности. Заполнение платежного поручения, товарной накладной, счета-фактуры, авансового отчета.

3. Учет расчетов с персоналом по оплате труда. Налоги и взносы с заработной платы:

- Учет труда и заработной платы. Виды и формы оплаты труда: оклад, сдельная, почасовая, премиальная системы. Районный коэффициент. Начисление и выдача заработной платы. Способы выдачи заработной платы: из кассы или с расчетного счета.

- Отпускные. Начисление пособий за счет средств фонда социального страхования.

- Налог на доходы физических лиц. Взносы во внебюджетные фонды.

- Практическое задание : Разбор типичных ошибок по расчету заработной платы и налогов (взносов) с нее, составление бухгалтерских записей по начислению отпускных сумм и пособий. Разбор правил оформления графика отпусков, записки-расчета отпускных сумм и расчета больничного листа. Разбор практических ситуаций по расчету отпускных, компенсации за отпуск и пособий.

4. Учет капитала:

- Учет уставного капитала и расчетов с учредителями.

- Учет резервного и добавочного капитала.

- Практическое задание : Разбор практических ситуаций по учету собственного капитала.

ДЕНЬ ТРЕТИЙ. 02 октября 2017 г. (понедельник)

с 16:00 до 20:00

1. Учет основных средств:

- Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01). Отнесение имущества к составу основных средств, одновременное выполнение всех условий ПБУ.

- Формирование первоначальной стоимости основных средств (ОС) в зависимости от источников поступления. Амортизируемое и неамортизируемое имущество. Физический износ основных средств и варианты учета амортизации – переноса стоимости в расходы организации.

- Ремонт и модернизация ОС. Увеличение стоимости ОС и продление срока полезного использования после модернизации. Дооценка и уценка ОС.

- Практическое задание : Разбор практических ситуаций и типичных ошибок по учету основных средств.

2. Учет финансовых результатов:

- Нормативное регулирование учета финансовых результатов деятельности организации. Понятие доходов и расходов организации, порядок их признания в бухгалтерском учете. Классификация доходов (расходов) организации.

- Порядок формирования финансовых результатов деятельности организации.

- Учет финансовых результатов по обычным и прочим видам деятельности. Формирование конечного финансового результата.

- Практическое задание : Разбор практических ситуаций по учету финансовых результатов по обычным и прочим видам деятельности.

3. Процедуры, предшествующие составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности. Формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности:

- Исправление ошибок, выявленных до даты представления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Уточнение оценки активов и пассивов, отраженных в бухгалтерском учете.

- Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Требования, предъявляемые к отчетности. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности. Сроки сдачи и адреса представления. Порядок заполнения бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

- Взаимосвязь форм бухгалтерской (финансовой) отчетности.

- Практическое задание : Разбор правил заполнения бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности.

ДЕНЬ четвертый. 03 октября 2017 г. (Вторник)

с 16:00 до 20:00

1. Общие вопросы налогообложения:

- Порядок применения актов налогового законодательства.

- Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов.

- Проведение сверки расчетов с налоговой инспекцией.

- Как организации без ошибок перечислить налоги в бюджет.

- Порядок заполнения платежного поручения на уплату налогов (взносов).

- Возврат (зачет) переплаты по налогам, пеням, штрафам.

- Алгоритм взыскания недоимки по налогам (штрафам, пеням).

- Особенности уплаты налогов при реорганизации и ликвидации.

2. Налог на добавленную стоимость:

- НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. НДС с авансов полученных и авансов выданных. Налоговые ставки. Счет-фактура. Книга покупок. Книга продаж. Налоговые вычеты. Схема ведения учета НДС. Бухгалтерские записи при покупке и продаже товаров, работ и услуг. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Нестандартные ситуации.

- Особенности учета НДС при разных системах налогообложения.

- Практическое задание : Расчет НДС для различных ситуаций.

3. Налог на имущество организаций:

- Налогообложение имущества по среднегодовой стоимости. Расчет среднегодовой стоимости. Авансовые платежи.

- Налогообложение имущества по кадастровой стоимости. Ставки налога, налоговые льготы.

- Практическое задание : Составление бухгалтерских записей по начислению и уплате налога на имущество. Примеры расчета налога.

ДЕНЬ ПЯТЫЙ. 09 октября 2017 г. (понедельник)

с 16:00 до 20:00

1. Налог на прибыль:

- Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов при методах «начисление» и «кассовый». Возможность применения «кассового» метода. Регистры налогового учета. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Ежеквартальные и ежемесячные авансовые платежи. Сроки сдачи отчета и оплаты налога.

- Практическое задание : Составление бухгалтерских записей по начислению налога на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Примеры расчета налога на прибыль «методом начисления» и «кассовым методом». Разбор практических ситуаций по расчету налога на прибыль в течение года, перенос убытков прошлых лет и их использование в расчете налога.

2. Специальные налоговые режимы:

- Единый налог на вмененный доход. Возможность перехода на уплату ЕНВД. Налоговая база, корректирующие коэффициенты. Налоговая ставка. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога.

- Упрощенная система налогообложения. Возможность перехода на УСН. Виды УСН. Ведение книги доходов и расходов. Налоговые ставки. Отличие ЕНВД и УСН от общей системы налогообложения.

- Практическое задание : Примеры расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения при системах «Доходы» или «Доходы – Расходы», расчет Минимального налога при УСН. Примеры расчета единого налога на вмененный доход.

3. Формирование налоговой отчетности:

- Состав и порядок сдачи налоговой отчетности.

- Внесение изменений в отчетность.

Лектор – Головина Наталья Анатольевна, кандидат экономических наук, преподаватель центра

СПО ФГБОУ ВО «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ».

Занятия проводятся по адресу :

г. Новосибирск, Правый берег (по линии метро).

Стоимость обучения для одного человека: 9 500 руб.,

для постоянных слушателей ГБК – 9 000 руб.

Стоимость одного дня спецкурса – 2 000 руб. НДС не облагается.

Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБиА России. Любой день спецкурса может быть прослушан как семинар.